Kredit Pengekalan Pekerja

Kredit Pengekalan Pekerja (ERC) ialah kredit cukai boleh balik yang diperkenalkan oleh kerajaan AS untuk menyokong perniagaan yang mengekalkan pekerja dalam senarai gaji semasa gangguan COVID-19. Direka di bawah Akta CARES, ia membantu mengurangkan liabiliti cukai pekerjaan dan mengekalkan perniagaan. Glosari ini menjelaskan soalan lazim tentang kelayakan ERC, percukaian, pengiraan dan tarikh akhir.

Apakah Kredit Pengekalan Pekerja (ERC)?

ERC ialah kredit cukai gaji yang boleh dibayar balik untuk majikan yang layak yang mengekalkan pekerja semasa COVID-19 walaupun terdapat gangguan perniagaan atau kehilangan hasil.

Diwujudkan di bawah Akta CARES pada 2020
Terpakai kepada gaji yang dibayar antara 13 Mac 2020 dan 30 September 2021 (dengan beberapa pengecualian)
Ditawarkan sehingga $26,000 setiap pekerja sepanjang tempoh yang layak

Bagaimanakah Kredit Pengekalan Pekerja mempengaruhi pulangan cukai?

ERC mengurangkan liabiliti cukai gaji majikan. Bagi mereka yang telah memfailkan, ia mungkin memerlukan penyata yang dipinda untuk menuntut kredit secara retroaktif.

Dituntut menggunakan Borang 941 atau Borang 941-X
Mengurangkan cukai yang terhutang kepada IRS
Boleh meningkatkan bayaran balik atau menurunkan bayaran

Adakah Kredit Pengekalan Pekerja dikenakan cukai?

Walaupun ERC itu sendiri bukan pendapatan boleh cukai, mendakwa ia mengurangkan perbelanjaan gaji boleh ditolak, yang boleh meningkatkan pendapatan boleh cukai keseluruhan.

Tidak dikenakan cukai secara langsung, tetapi menjejaskan potongan gaji
Mesti ditunjukkan dalam pemfailan cukai pendapatan
Mungkin memerlukan pelarasan pada penyata cukai terdahulu

Bagaimanakah Kredit Cukai Pengekalan Pekerja berfungsi?

Ia berfungsi dengan membenarkan majikan yang layak menuntut peratusan gaji layak yang dibayar kepada pekerja, termasuk kos pelan kesihatan tertentu.

Untuk 2020: 50% daripada gaji sehingga $10,000
Untuk 2021: 70% sehingga $10,000 setiap suku tahun
Berlaku untuk setiap pekerja, setiap tempoh yang layak

Bagaimana untuk mengira Kredit Pengekalan Pekerja?

ERC dikira berdasarkan gaji layak yang dibayar kepada pekerja yang layak pada suku tahun yang layak, dengan kadar berbeza mengikut tahun.

2020: Maksimum $5,000 setiap pekerja (50% daripada $10,000)
2021: Maks $7,000 setiap pekerja setiap suku tahun (S1–S3)
Sertakan faedah kesihatan yang dibayar oleh majikan

Siapa yang layak untuk Kredit Cukai Pengekalan Pekerja?

Kelayakan adalah berdasarkan penurunan hasil atau penggantungan penuh/separa disebabkan pesanan COVID-19. Kedua-dua majikan kecil dan besar boleh layak.

Mesti pernah mengalami penurunan kelayakan dalam penerimaan kasar
Atau menghadapi penutupan mandat kerajaan
Organisasi bukan untung dan syarikat pemula juga layak di bawah peraturan tertentu

Adakah Kredit Pengekalan Pekerja dikenakan cukai?

ERC tidak dikenakan cukai sebagai pendapatan langsung tetapi mengurangkan perbelanjaan gaji boleh ditolak, secara tidak langsung meningkatkan pendapatan boleh cukai.

Laraskan pulangan cukai pendapatan untuk mencerminkan tuntutan ERC
Rujuk profesional cukai untuk meminda pemfailan terdahulu
Laporkan ERC secara berasingan dalam rekod simpan kira

Bagaimana untuk menuntut Kredit Pengekalan Pekerja?

Majikan menuntut ERC dengan memfailkan Borang IRS 941 atau menggunakan Borang 941-X untuk meminda suku yang difailkan sebelum ini.

Gunakan Borang 941-X untuk tuntutan retroaktif
Menyediakan dokumentasi gaji dan kelayakan yang layak
ERC boleh dikembalikan, walaupun tiada cukai terhutang

Bagaimana untuk menyemak Kredit Pengekalan Pekerja?

Majikan boleh menyemak status bayaran balik ERC melalui alat IRS atau dengan menghubungi IRS secara terus jika tuntutan ditangguhkan.

Gunakan alat IRS "Where's My Refund" (jika ada)
Jejaki status pemulangan yang dipinda melalui Borang 941-X
Hubungi perkhidmatan pelanggan IRS dengan EIN dan butiran tuntutan

Bilakah Kredit Pengekalan Pekerja bermula?

ERC bermula pada 13 Mac 2020, sebagai sebahagian daripada Akta CARES dan tersedia melalui pelbagai pengembangan rangsangan pada 2021.

Berkuatkuasa mulai 13 Mac 2020
Dikembangkan dan dilanjutkan melalui tindakan kemudian (CAA, ARPA)
Terpakai secara retroaktif jika tidak dituntut dalam masa

Bilakah Kredit Pengekalan Pekerja tamat?

Program ini telah tamat untuk kebanyakan perniagaan pada 30 September 2021, walaupun Perniagaan Permulaan Pemulihan boleh menuntutnya sehingga 31 Disember 2021.

Kelayakan am berakhir S3 2021
Pemula telah melanjutkan kelayakan sehingga S4 2021
Majikan masih boleh memfailkan penyata yang dipinda sehingga April 2025

Siapa yang layak untuk Kredit Pengekalan Pekerja pada 2024–2025?

Tiada kredit baharu tersedia, tetapi majikan yang layak boleh menuntut ERC secara retroaktif dengan memfailkan Borang 941-X sehingga tarikh akhir IRS.

Hanya tuntutan retroaktif dibenarkan sekarang
Mesti memenuhi kriteria kelayakan asal
Pemfailan yang dipinda dibenarkan sehingga 3 tahun selepas pemfailan asal

Tinjauan nadi pekerja:

Ini ialah tinjauan pendek yang boleh dihantar dengan kerap untuk menyemak pendapat pekerja anda tentang sesuatu isu dengan cepat. Tinjauan ini mengandungi kurang soalan (tidak lebih daripada 10) untuk mendapatkan maklumat dengan cepat. Ini boleh diberikan secara berkala (bulanan/mingguan/suku tahunan).

Pertemuan satu lawan satu:

Mengadakan mesyuarat berkala selama sejam untuk sembang tidak rasmi dengan setiap ahli pasukan ialah cara terbaik untuk memahami apa yang berlaku dengan mereka. Memandangkan ia adalah perbualan yang selamat dan peribadi, ia membantu anda mendapatkan butiran yang lebih baik tentang sesuatu isu.

eNPS:

eNPS (skor Promoter Bersih pekerja) ialah salah satu cara paling mudah lagi berkesan untuk menilai pendapat pekerja anda tentang syarikat anda. Ia termasuk satu soalan menarik yang mengukur kesetiaan. Contoh soalan eNPS termasuk: Sejauh manakah anda mengesyorkan syarikat kami kepada orang lain? Pekerja menjawab tinjauan eNPS pada skala 1-10, di mana 10 menandakan mereka 'berkemungkinan besar' mengesyorkan syarikat dan 1 menandakan mereka 'sangat tidak mungkin' mengesyorkannya.

Berdasarkan maklum balas, pekerja boleh diletakkan dalam tiga kategori berbeza:

Penganjur
Pekerja yang telah bertindak balas secara positif atau bersetuju.
Pengkritik
Pekerja yang telah bertindak balas secara negatif atau tidak bersetuju.
pasif
Pekerja yang kekal neutral dengan jawapan mereka.

Terokai cara Empuls boleh membantu organisasi anda