Kredit Retensi Karyawan

Employee Retention Credit (ERC) adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan yang diperkenalkan oleh pemerintah AS untuk mendukung bisnis yang mempertahankan karyawannya tetap bekerja selama masa pandemi COVID-19. Dirancang di bawah Undang-Undang CARES, program ini membantu mengurangi kewajiban pajak ketenagakerjaan dan menjaga bisnis tetap berjalan. Glosarium ini menjelaskan pertanyaan umum tentang kelayakan ERC, perpajakan, penghitungan, dan tenggat waktu.

Apa yang dimaksud dengan Kredit Retensi Karyawan (ERC)?

ERC adalah kredit pajak penggajian yang dapat dikembalikan untuk pemberi kerja yang memenuhi syarat yang mempertahankan karyawan selama COVID-19 meskipun ada gangguan bisnis atau kehilangan pendapatan.

Dibuat berdasarkan Undang-Undang CARES pada tahun 2020
Berlaku untuk upah yang dibayarkan antara tanggal 13 Maret 2020 hingga 30 September 2021 (dengan beberapa pengecualian)
Ditawarkan hingga $26.000 per karyawan selama periode yang memenuhi syarat

Bagaimana Kredit Retensi Karyawan memengaruhi pengembalian pajak?

ERC mengurangi kewajiban pajak gaji pemberi kerja. Bagi mereka yang telah mengajukan, mungkin diperlukan pengembalian yang telah diubah untuk mengklaim kredit secara retroaktif.

Klaim menggunakan Formulir 941 atau Formulir 941-X
Mengurangi pajak yang harus dibayarkan kepada IRS
Dapat meningkatkan pengembalian dana atau menurunkan pembayaran

Apakah Kredit Retensi Karyawan dapat dikenakan pajak?

Meskipun ERC itu sendiri bukan merupakan penghasilan kena pajak, namun mengklaimnya dapat mengurangi biaya gaji yang dapat dikurangkan, yang dapat meningkatkan penghasilan kena pajak secara keseluruhan.

Tidak secara langsung kena pajak, tetapi mempengaruhi pemotongan upah
Harus tercermin dalam pengajuan pajak penghasilan
Mungkin memerlukan penyesuaian pada pengembalian pajak sebelumnya

Bagaimana cara kerja Kredit Pajak Retensi Karyawan?

Program ini bekerja dengan mengizinkan pemberi kerja yang memenuhi syarat untuk mengklaim persentase dari upah yang memenuhi syarat yang dibayarkan kepada karyawan, termasuk biaya rencana kesehatan tertentu.

Untuk tahun 2020: 50% dari upah hingga $10.000
Untuk tahun 2021: 70% hingga $10.000 per kuartal
Berlaku per karyawan, per periode yang memenuhi syarat

Bagaimana cara menghitung Kredit Retensi Karyawan?

ERC dihitung berdasarkan upah yang memenuhi syarat yang dibayarkan kepada karyawan yang memenuhi syarat selama kuartal yang memenuhi syarat, dengan tingkat yang bervariasi setiap tahunnya.

2020: Maksimal $5.000 per karyawan (50% dari $10.000)
2021: Maksimal $7.000 per karyawan per kuartal (Q1-Q3)
Termasuk tunjangan kesehatan yang dibayarkan oleh pemberi kerja

Siapa saja yang memenuhi syarat untuk mendapatkan Kredit Pajak Retensi Karyawan?

Kelayakan didasarkan pada penurunan pendapatan atau penangguhan penuh/sebagian karena pesanan COVID-19. Baik perusahaan kecil maupun besar dapat memenuhi syarat.

Harus mengalami penurunan pendapatan kotor yang memenuhi syarat
Atau menghadapi penutupan yang diamanatkan pemerintah
Organisasi nirlaba dan perusahaan rintisan juga memenuhi syarat di bawah aturan khusus

Apakah Kredit Retensi Karyawan dapat dikenakan pajak?

ERC tidak dikenakan pajak sebagai penghasilan langsung, tetapi mengurangi biaya upah yang dapat dikurangkan, sehingga secara tidak langsung meningkatkan penghasilan kena pajak.

Menyesuaikan pengembalian pajak penghasilan untuk mencerminkan klaim ERC
Konsultasikan dengan profesional pajak untuk mengubah pengajuan sebelumnya
Melaporkan ERC secara terpisah dalam catatan pembukuan

Bagaimana cara mengklaim Kredit Retensi Karyawan?

Perusahaan mengklaim ERC dengan mengajukan Formulir IRS 941 atau menggunakan Formulir 941-X untuk mengubah kuartal yang telah diajukan sebelumnya.

Gunakan Formulir 941-X untuk klaim yang berlaku surut
Menyediakan dokumentasi upah yang memenuhi syarat dan kelayakan
ERC dapat dikembalikan, meskipun tidak ada pajak yang terutang

Bagaimana cara memeriksa Kredit Retensi Karyawan?

Pemberi kerja dapat memeriksa status pengembalian dana ERC melalui alat bantu IRS atau dengan menelepon IRS secara langsung jika klaim tertunda.

Gunakan alat bantu IRS "Where's My Refund" (jika tersedia)
Lacak status pengembalian yang diubah melalui Formulir 941-X
Hubungi layanan pelanggan IRS dengan EIN dan detail klaim

Kapan Kredit Retensi Karyawan dimulai?

ERC dimulai pada 13 Maret 2020, sebagai bagian dari CARES Act dan tersedia melalui beberapa ekspansi stimulus pada tahun 2021.

Berlaku mulai 13 Maret 2020
Diperluas dan diperpanjang melalui undang-undang yang lebih baru (CAA, ARPA)
Berlaku surut jika tidak diklaim tepat waktu

Kapan Kredit Retensi Karyawan berakhir?

Program ini berakhir untuk sebagian besar bisnis pada 30 September 2021, meskipun Bisnis Pemulihan Startup dapat mengklaimnya hingga 31 Desember 2021.

Kelayakan umum berakhir Q3 2021
Startup telah memperpanjang kelayakan hingga Q4 2021
Pemberi kerja masih dapat mengajukan pengembalian yang telah diubah hingga April 2025

Siapa saja yang memenuhi syarat untuk mendapatkan Kredit Retensi Karyawan pada tahun 2024-2025?

Tidak ada kredit baru yang tersedia, tetapi perusahaan yang memenuhi syarat dapat mengklaim ERC secara retroaktif dengan mengajukan Formulir 941-X hingga batas waktu IRS.

Hanya klaim yang berlaku surut yang diperbolehkan sekarang
Harus memenuhi kriteria kelayakan asli
Pengajuan yang diubah diizinkan hingga 3 tahun setelah pengajuan asli

Survei denyut nadi karyawan:

Ini adalah survei singkat yang dapat dikirim secara berkala untuk mengetahui pendapat karyawan Anda tentang suatu masalah dengan cepat. Survei ini terdiri dari lebih sedikit pertanyaan (tidak lebih dari 10) untuk mendapatkan informasi dengan cepat. Survei ini dapat diberikan secara berkala (bulanan/mingguan/triwulanan).

Pertemuan empat mata:

Mengadakan pertemuan berkala selama satu jam untuk mengobrol secara informal dengan setiap anggota tim adalah cara terbaik untuk mengetahui apa yang sebenarnya terjadi dengan mereka. Karena ini adalah percakapan yang aman dan pribadi, ini membantu Anda mendapatkan detail yang lebih baik tentang suatu masalah.

eNPS:

eNPS (skor Net Promoter karyawan) adalah salah satu cara yang paling sederhana namun efektif untuk menilai pendapat karyawan tentang perusahaan Anda. Ini mencakup satu pertanyaan menarik yang mengukur loyalitas. Contoh pertanyaan eNPS antara lain: Seberapa besar kemungkinan Anda akan merekomendasikan perusahaan kami kepada orang lain? Karyawan menjawab survei eNPS dengan skala 1-10, di mana 10 menunjukkan bahwa mereka 'sangat mungkin' merekomendasikan perusahaan dan 1 menunjukkan bahwa mereka 'sangat tidak mungkin' merekomendasikannya.