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Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito tributario reembolsable destinado a apoyar a las personas y familias trabajadoras con ingresos bajos a moderados en los Estados Unidos. A diferencia de las deducciones fiscales estándar, el EITC está diseñado para recompensar el empleo mediante la reducción de la carga fiscal y el aumento del salario neto.
¿Qué es un crédito fiscal por ingresos del trabajo?
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo es un beneficio federal para personas y familias trabajadoras con ingresos bajos a moderados. Reduce el monto de los impuestos adeudados y puede dar lugar a un reembolso, incluso si no se deben impuestos. Su propósito es complementar los salarios e incentivar el empleo.
¿Cuál es un ejemplo de ingresos no derivados del trabajo?
Los ingresos no derivados del trabajo incluyen el dinero recibido sin una participación activa en el trabajo, como por ejemplo:
- Intereses y dividendos
- Ganancias de capital
- Ingresos por alquiler
- Pensiones y rentas vitalicias
- prestaciones de la Seguridad Social
- Indemnización por desempleo
¿Cuál es la diferencia entre ingresos ganados y no ganados?
Los ingresos ganados son los sueldos, salarios, propinas y ganancias netas del trabajo por cuenta propia, es decir, los ingresos obtenidos a través del trabajo.
Los ingresos no derivados del trabajo son aquellos que provienen de fuentes como inversiones, prestaciones o propiedades y que no implican un trabajo activo.
¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo para 2025?
Para el año fiscal 2025, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) ofrece:
- Hasta 8.046 dólares para familias con tres o más hijos.
- 7152 dólares por dos niños.
- 4.328 dólares por un niño
- 649 $ sin niños
La elegibilidad depende de los ingresos, el estado civil y el número de hijos que cumplan los requisitos. El límite de ingresos por inversiones es de 11 950 dólares.
¿Cuál es la importancia del EITC en el sistema tributario estadounidense?
El EITC es una de las herramientas más eficaces para reducir la pobreza en los Estados Unidos. Este:
- Complementa los salarios de las personas trabajadoras y las familias.
- Saca a millones de personas, especialmente niños, de la pobreza.
- Fomenta el empleo en lugar de la dependencia de las prestaciones sociales.
- Estimula las economías locales al aumentar el gasto de los consumidores.
¿Quién tiene derecho al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?
Las personas que reúnen los requisitos para el EITC incluyen:
- Trabajadores con ingresos por trabajo por debajo de los límites del IRS
- Aquellos que presenten una declaración conjunta, jefes de familia o solteros.
- Trabajadores con números de la Seguridad Social válidos
- Personas de entre 25 y 64 años (si solicitan la prestación sin hijos)
- Contribuyentes que no superan los límites de ingresos por inversiones
- Padres o tutores con hijos que cumplan los requisitos de relación, edad y residencia.
Encuestas sobre el pulso de los empleados:
Se trata de encuestas breves que pueden enviarse con frecuencia para comprobar rápidamente lo que piensan sus empleados sobre un tema. La encuesta consta de menos preguntas (no más de 10) para obtener la información rápidamente. Pueden administrarse a intervalos regulares (mensual/semanal/trimestral).
Reuniones individuales:
Celebrar reuniones periódicas de una hora de duración para mantener una charla informal con cada miembro del equipo es una forma excelente de hacerse una idea real de lo que les pasa. Al tratarse de una conversación segura y privada, te ayuda a obtener mejores detalles sobre un asunto.
eNPS:
eNPS (employee Net Promoter score) es una de las formas más sencillas y eficaces de evaluar la opinión de sus empleados sobre su empresa. Incluye una pregunta intrigante que mide la lealtad. Un ejemplo de preguntas de eNPS son ¿Qué probabilidades hay de que recomiende nuestra empresa a otras personas? Los empleados responden a la encuesta eNPS en una escala del 1 al 10, donde 10 significa que es "muy probable" que recomienden la empresa y 1 significa que es "muy improbable" que la recomienden.
En función de las respuestas, los empleados pueden clasificarse en tres categorías diferentes:
- Promotores
Empleados que han respondido positivamente o están de acuerdo. - Detractores
Empleados que han reaccionado negativamente o no están de acuerdo. - Pasivos
Empleados que se han mantenido neutrales con sus respuestas.
¿Cómo se calcula el crédito fiscal por ingresos del trabajo?
El cálculo del EITC implica:
- Determinación de sus ingresos ganados (salarios, propinas, ingresos por trabajo por cuenta propia)
- Identificar su estado civil para la declaración de impuestos
- Contar a sus hijos que reúnen los requisitos
- Utilice las tablas del IRS EITC o las calculadoras en línea para averiguar su crédito exacto.
- Aplicación de las normas de eliminación gradual si sus ingresos superan determinados umbrales.
El software fiscal y el Asistente EITC del IRS pueden guiarle paso a paso.
¿Cuáles son los criterios de elegibilidad para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)?
Para poder optar al EITC, los contribuyentes deben cumplir varios criterios:
- Ingresos ganados: Deben provenir de un empleo o de una actividad por cuenta propia.
- Estado civil para efectos fiscales: Debe declarar como soltero, casado que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos.
- Requisitos de edad: Debe cumplir con los límites de edad mínima y máxima (para contribuyentes sin hijos).
- Dependientes que reúnen los requisitos: Deben cumplir con las normas del IRS en cuanto a edad, relación y residencia.
- Límites de ingresos: Deben estar dentro de los umbrales de ingresos basados en el tamaño de la familia.
- Número de la seguridad social válido: obligatorio tanto para el contribuyente como para los dependientes.
¿Cómo se puede optar al crédito fiscal por ingresos del trabajo?
Para poder optar al EITC, debe cumplir varios criterios clave:
- Tener ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia.
- Cumplir con los límites de ingresos según su estado civil y el número de personas a su cargo.
- Poseer un número de la Seguridad Social válido.
- Presente su declaración de impuestos como soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración conjunta.
- Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
- Si solicita la prestación sin hijos, debe tener entre 25 y 64 años.
