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Comptabilité parallèle
La comptabilité parallèle désigne un système comptable parallèle ou complémentaire tenu par des gestionnaires d'investissement ou des institutions financières afin de suivre et de contrôler les performances et les transactions de certains portefeuilles d'investissement ou fonds.
Ce système comptable supplémentaire fonctionne parallèlement au système comptable principal et est souvent utilisé à des fins spécifiques telles que la conformité, la gestion des risques ou l'évaluation des performances.
Qu'est-ce que la comptabilité parallèle ?
La comptabilité parallèle est un terme couramment utilisé dans le secteur de la gestion d'investissements. Il désigne la pratique consistant à maintenir un système comptable parallèle ou complémentaire à côté du système comptable principal.
La comptabilité parallèle a pour objectif de fournir une vérification et une validation indépendantes des registres comptables, des transactions et des calculs primaires.
Qu'est-ce qu'un compte fantôme ?
Un compte fantôme est un enregistrement non officiel ou duplicata qui reflète l'activité d'un compte principal. Il est couramment utilisé pour surveiller, contrôler ou vérifier des données financières sans interférer avec le système réel.
- Sert de double d'un compte officiel à des fins de suivi.
- Couramment utilisé dans la gestion financière, la gestion des ressources humaines et la gestion des performances commerciales.
- Aide à identifier les incohérences ou les erreurs dans les registres officiels.
- Souvent utilisé dans les programmes d'incitation pour vérifier les calculs de commissions.
Qu'est-ce que la comptabilité parallèle dans les hedge funds ?
Ce système comptable supplémentaire est souvent géré par les investisseurs du fonds spéculatif ou par un prestataire de services tiers et remplit plusieurs fonctions :
- Vérification et transparence :la comptabilité parallèle fournit aux investisseurs une vérification indépendante des performances, des positions et des transactions du fonds spéculatif. Grâce à la tenue de registres distincts du système comptable interne du fonds, les investisseurs peuvent vérifier l'exactitude et l'intégrité des données communiquées, ce qui renforce la transparence et la confiance.
- Gestion des risques :les investisseurs dans les hedge funds utilisent la comptabilité parallèle pour surveiller et analyser en temps réel les risques associés à leurs investissements. En comparant les résultats des systèmes comptables principaux et parallèles, les investisseurs peuvent identifier les écarts ou anomalies susceptibles d'indiquer une exposition accrue au risque ou des problèmes opérationnels potentiels au sein du fonds.
- Contrôle de conformité :la comptabilité parallèle permet de garantir le respect des exigences réglementaires et des directives d'investissement. Les investisseurs peuvent vérifier de manière indépendante que le fonds spéculatif respecte les réglementations et les accords contractuels applicables, et détecter toute violation ou divergence pouvant nécessiter des mesures correctives.
- Évaluation de la performance :la comptabilité parallèle permet aux investisseurs d'évaluer avec précision la performance de leurs investissements dans le hedge fund. En fournissant des informations détaillées sur les rendements, les contributions des différentes stratégies et d'autres indicateurs de performance, la comptabilité parallèle aide les investisseurs à évaluer l'efficacité de leurs décisions d'allocation et de leur stratégie d'investissement globale.
Quels fonds sont utilisés dans le cadre de la comptabilité parallèle pour la vérification, la gestion des risques et la communication avec les investisseurs ?
Dans le cadre de la comptabilité parallèle, divers fonds et stratégies peuvent être utilisés pour atteindre différents objectifs tels que la vérification, la gestion des risques et la communication avec les investisseurs. En voici quelques exemples :
- Fonds de vérification : Unfonds de vérification est un véhicule d'investissement ou un compte distinct spécialement destiné à vérifier l'exactitude et l'exhaustivité des transactions et des performances déclarées par le fonds principal ou le gestionnaire d'investissement.
Les investisseurs peuvent allouer une partie de leurs actifs au fonds de vérification, qui fonctionne indépendamment du fonds principal mais reflète sa stratégie d'investissement et ses participations.
En comparant les résultats du fonds principal avec ceux du fonds de vérification, les investisseurs peuvent vérifier l'exactitude des données déclarées et garantir la transparence.
- Fonds de gestion des risques : Unfonds de gestion des risques se concentre sur la gestion et l'atténuation des risques associés aux investissements dans le fonds ou le portefeuille principal. Ce fonds peut recourir à des stratégies de couverture, à des techniques de diversification ou à d'autres outils de gestion des risques afin de se protéger contre la volatilité du marché, le risque de crédit ou d'autres sources de pertes potentielles.
En allouant des actifs à un fonds de gestiondes risques, les investisseurs peuvent réduire leur exposition globale au risque tout en conservant leur exposition aux investissements sous-jacents du fonds principal.
- Fonds de communication : unfonds de communication sert à communiquer aux investisseurs les performances des investissements, les mises à jour de la stratégie et d'autres informations pertinentes. Ce fonds peut fournir des rapports réguliers, des mises à jour ou organiser des réunions afin de tenir les investisseurs informés des progrès et des activités du fonds ou du portefeuille principal.
En allouant des actifs à un fonds de communication, les investisseurs peuvent accéder à des communications transparentes et opportunes de la part du gestionnaire d'investissement, ce qui favorise la confiance dans le processus d'investissement.
Comment créer un compte fantôme ?
La création d'un compte fantôme implique la mise en place d'un système parallèle afin de refléter les transactions ou les saisies de données clés. Il s'agit d'un moyen simple mais efficace de valider les registres financiers ou de surveiller les indicateurs de performance sensibles.
- Identifiez les points de données ou les transactions clés à suivre.
- Utilisez des tableurs, des logiciels financiers ou des outils basés sur le cloud.
- Mettez régulièrement à jour le compte fantôme parallèlement au compte officiel.
- Examiner et rapprocher les écarts de manière cohérente
- Assurez la sécurité et la confidentialité du processus afin de protéger les données sensibles.
Enquêtes sur le pouls des employés :
Il s'agit d'enquêtes courtes qui peuvent être envoyées fréquemment pour vérifier rapidement ce que vos employés pensent d'un sujet. L'enquête comprend moins de questions (pas plus de 10) afin d'obtenir rapidement des informations. Elles peuvent être administrées à intervalles réguliers (mensuels/hebdomadaires/trimestriels).
Rencontres individuelles :
Organiser périodiquement des réunions d'une heure pour discuter de manière informelle avec chaque membre de l'équipe est un excellent moyen de se faire une idée précise de ce qui se passe avec eux. Comme il s'agit d'une conversation sûre et privée, elle vous permet d'obtenir de meilleurs détails sur un problème.
eNPS :
L'eNPS (employee Net Promoter score) est l'un des moyens les plus simples et les plus efficaces d'évaluer l'opinion de vos employés sur votre entreprise. Il comprend une question intrigante qui permet d'évaluer la loyauté. Voici un exemple de questions posées dans le cadre de l'eNPS Quelle est la probabilité que vous recommandiez notre entreprise à d'autres personnes ? Les employés répondent à l'enquête eNPS sur une échelle de 1 à 10, où 10 signifie qu'ils sont "très susceptibles" de recommander l'entreprise et 1 signifie qu'ils sont "très peu susceptibles" de la recommander.
Sur la base des réponses, les salariés peuvent être classés dans trois catégories différentes :
- Promoteurs
Employés qui ont répondu positivement ou qui sont d'accord. - Détracteurs
Employés qui ont réagi négativement ou qui ont exprimé leur désaccord. - Passives
Les employés qui sont restés neutres dans leurs réponses.
