.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
أحكام الاسترداد
أحكام الاسترداد، التي ترد غالبًا في اتفاقيات تعويضات المديرين التنفيذيين أو خطط الحوافز، هي بنود تعاقدية تسمح للشركة باسترداد التعويضات أو المزايا التي سبق صرفها في ظل ظروف معينة.
ما هي أحكام الاسترداد؟
أحكام الاسترداد، التي ترد غالبًا في العقود أو الاتفاقيات، هي بنود تسمح لأحد الأطراف باسترداد التعويضات أو المزايا التي تم صرفها مسبقًا في ظروف معينة. تهدف هذه الأحكام إلى معالجة الحالات التي يتصرف فيها متلقي التعويض بطريقة تضر بمصالح الطرف الذي يقدم التعويض.
يمكن تطبيق أحكام الاسترداد في سياقات مختلفة، بما في ذلك اتفاقيات تعويضات المديرين التنفيذيين وخطط الحوافز وعقود الاستثمار واتفاقيات التوظيف.
ما هو مثال على بند الاسترداد؟
يوجد مثال شائع على بند الاسترداد في اتفاقيات تعويضات المديرين التنفيذيين. لنفترض أن الرئيس التنفيذي يتلقى مكافأة أداء بقيمة 500,000 دولار بناءً على الإيرادات السنوية للشركة.
لاحقًا، تمت إعادة حساب الإيرادات بسبب أخطاء محاسبية، مما كشف أن هدف الأداء لم يتحقق بالفعل. بموجب بند الاسترداد، يمكن للشركة أن تطالب باسترداد تلك المكافأة، سواء جزئيًا أو كليًا.
هذا النوع من أحكام الاسترداد يحمي الشركات من مكافأة النتائج المبالغ فيها أو غير الدقيقة، وهو شائع بشكل خاص في الشركات المتداولة في البورصة.
ما هو بند الاسترداد في LPA؟
في اتفاقية الشراكة المحدودة (LPA)، يضمن بند الاسترداد أن الشركاء العامين (GPs) لا يحصلون على أكثر من حصتهم المستحقة من الأرباح طوال مدة صندوق الاستثمار.
على سبيل المثال، إذا حصل الشريك العام على حصة من الأرباح في مرحلة مبكرة من عمر الصندوق بناءً على المكاسب الأولية، ولكن الاستثمارات اللاحقة حققت أداءً أقل من المتوقع، فإن بند الاسترداد يلزم الشريك العام بإعادة المبلغ الزائد إلى الشركاء المحدودين (LPs).
وهذا يحمي الشركاء المحدودين ويضمن توزيعًا عادلًا للأرباح، مما يحافظ على نزاهة ترتيبات الأسهم الخاصة أو رأس المال الاستثماري.
هل أحكام الاسترداد قانونية في جميع الولايات؟
تسري أحكام الاسترداد بشكل عام في معظم الولايات الأمريكية، ولكن شرعيتها قد تعتمد على كيفية صياغتها وقوانين العمل المحددة في الولاية. في حين أن القوانين الفيدرالية مثل قانون ساربانس-أوكسلي وقانون دود-فرانك تفرض أحكام الاسترداد في حالات معينة تتعلق بالشركات العامة، فإن قابلية التنفيذ على مستوى الولاية قد تعتمد على:
- وضوح العقد والاتفاق المتبادل
- قوانين العمل الحكومية بشأن خصومات الأجور
- الجداول الزمنية ومحفزات الاسترداد
قد يكون لدى بعض الولايات قواعد أكثر صرامة بشأن خصم الأجور المدفوعة بالفعل، خاصة بالنسبة للموظفين العاديين، لذا يوصى بإجراء مراجعة قانونية قبل التنفيذ.
هل يمكن تطبيق أحكام الاسترداد على خيارات الأسهم أو وحدات الأسهم المقيدة (RSU)؟
نعم، يمكن تطبيق أحكام الاسترداد على خيارات الأسهم ووحدات الأسهم المقيدة (RSUs). غالبًا ما تأتي هذه الحوافز القائمة على الأسهم مع شروط الأداء أو الخدمة. إذا غادر الموظف في ظل ظروف غير مؤهلة - مثل سوء السلوك - أو إذا تبين لاحقًا أن مقاييس الأداء المرتبطة بالمكافآت غير دقيقة، يمكن لصاحب العمل اللجوء إلى حكم الاسترداد لاستعادة قيمة تلك المنح الأسهم.
وهذا أمر شائع بشكل خاص في خطط تعويضات المديرين التنفيذيين لضمان التوافق مع القيمة طويلة الأجل للمساهمين والامتثال للوائح التنظيمية.
لماذا تعتبر أحكام الاسترداد مهمة؟
تساعد أحكام الاسترداد في الحفاظ على المعايير الأخلاقية والدقة المالية داخل الشركة. وهي ذات أهمية خاصة في الحالات التي تنطوي على مكافآت أو خيارات أسهم أو حوافز، حيث يتبين لاحقًا أن نتائج الأداء غير دقيقة أو مزورة. تعزز هذه الأحكام الثقة بين أصحاب المصلحة من خلال تعزيز المسؤولية وتثبيط السلوك غير الأخلاقي.
متى يتم تطبيق شرط الاسترداد؟
عادة ما تطبق الشركات أحكام الاسترداد بعد اكتشاف ما يلي:
- التحريفات المالية
- انتهاكات السلوك أو الواجب الائتماني
- المخالفات التنظيمية
- عدم تحقيق أهداف الأداء طويلة الأجل
وعادة ما يتم تطبيقه بعد الدفع، غالبًا بعد أشهر أو حتى سنوات من صرف التعويض الأولي.
استبيانات نبض الموظفين
وهي عبارة عن استبيانات قصيرة يمكن إرسالها بشكل متكرر للتحقق من رأي موظفيك حول مشكلة ما بسرعة. يتألف الاستبيان من عدد أقل من الأسئلة (لا يزيد عن 10 أسئلة) للحصول على المعلومات بسرعة. ويمكن إجراء هذه الاستبيانات على فترات منتظمة (شهرية/أسبوعية/فصلية/فصلية).
اجتماعات فردية:
يعد عقد اجتماعات دورية لمدة ساعة لإجراء محادثة غير رسمية مع كل عضو من أعضاء الفريق طريقة ممتازة للتعرف على ما يحدث معهم. نظرًا لأنها محادثة آمنة وخاصة، فإنها تساعدك في الحصول على تفاصيل أفضل حول مشكلة ما.
eNPS:
eNPS (صافي نقاط المروجين للموظفين) هي واحدة من أبسط الطرق الفعالة في الوقت نفسه لتقييم رأي موظفيك في شركتك. وهي تتضمن سؤالاً واحداً مثيراً للاهتمام يقيس الولاء. من أمثلة أسئلة eNPS ما يلي: ما مدى احتمالية توصيتك بشركتنا للآخرين؟ يجيب الموظفون على استبيان eNPS على مقياس من 1 إلى 10، حيث تشير 10 إلى أنهم "من المرجح جدًا" أن يوصوا بالشركة و1 إلى أنهم "من غير المرجح جدًا" أن يوصوا بها.
بناءً على الإجابات، يمكن تصنيف الموظفين في ثلاث فئات مختلفة:
- المروجون
الموظفون الذين استجابوا بشكل إيجابي أو وافقوا. - المنتقدون
الموظفون الذين كان رد فعلهم سلبياً أو غير موافق. - السلبيون
الموظفون الذين التزموا الحياد في ردودهم.
كيف تعمل بند الاسترداد؟
يتم تفعيل بند الاسترداد بناءً على شروط محددة مسبقًا في العقد. بمجرد وقوع الحدث المُحفز (مثل الاحتيال المحاسبي أو قصور الأداء):
- تحدد الشركة التعويضات التي سيتم استردادها.
- يتم إرسال طلب رسمي أو إشعار قانوني إلى الموظف أو المستفيد.
- يمكن سداد المبلغ طواعية أو خصمه من المدفوعات المستقبلية.
قد تختلف قابلية التنفيذ القانوني باختلاف الولاية القضائية وصياغة العقد.
