رصيد الاحتفاظ بالموظفين

كان ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد قدمته الحكومة الأمريكية لدعم الشركات التي أبقت الموظفين على كشوف المرتبات أثناء تعطل العمل بسبب كوفيد-19. وقد صُمم هذا الائتمان بموجب قانون CARES، وساعد في تقليل الالتزامات الضريبية على التوظيف والحفاظ على استمرارية الأعمال التجارية. يوضح هذا المسرد الأسئلة الشائعة حول أهلية الإعفاء الضريبي من ضريبة الدخل، والضرائب، والحساب، والمواعيد النهائية.

ما هو ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC)؟

إن مكافأة نهاية الخدمة عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد لأصحاب العمل المؤهلين الذين احتفظوا بموظفيهم خلال جائحة كوفيد-19 على الرغم من تعطل الأعمال أو خسارة الإيرادات.

تم إنشاؤها بموجب قانون الرعاية الصحية في عام 2020
يسري على الأجور المدفوعة بين 13 مارس 2020 و30 سبتمبر 2021 (مع بعض الاستثناءات)
تقدم ما يصل إلى 26,000 دولار أمريكي لكل موظف على مدار الفترات المؤهلة

كيف يؤثر ائتمان الاحتفاظ بالموظفين على الإقرارات الضريبية؟

يقلل ERC من التزام صاحب العمل بضريبة الرواتب. بالنسبة لأولئك الذين قدموا بالفعل، قد يتطلب الأمر تقديم إقرار معدل للمطالبة بالائتمان بأثر رجعي.

تمت المطالبة باستخدام النموذج 941 أو النموذج 941-X
يقلل من الضرائب المستحقة لمصلحة الضرائب الأمريكية
قد تزيد المبالغ المستردة أو تخفض المدفوعات

هل يخضع ائتمان الاحتفاظ بالموظفين للضريبة؟

على الرغم من أن عائد حقوق الملكية الفكرية في حد ذاته ليس دخلاً خاضعاً للضريبة، إلا أن المطالبة به يقلل من نفقات الأجور القابلة للخصم، مما قد يزيد من الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة.

غير خاضعة للضريبة بشكل مباشر، ولكنها تؤثر على استقطاعات الأجور
يجب أن تنعكس في إيداعات ضريبة الدخل
قد يتطلب التعديل على الإقرارات الضريبية السابقة

كيف يعمل الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين؟

وهو يعمل من خلال السماح لأصحاب العمل المؤهلين بالمطالبة بنسبة مئوية من الأجور المؤهلة المدفوعة للموظفين، بما في ذلك بعض تكاليف الخطة الصحية.

لعام 2020: 50% مما يصل إلى 10,000 دولار من الأجور
لعام 2021: 70% من مبلغ يصل إلى 10,000 دولار أمريكي لكل ربع سنة
يطبق لكل موظف، لكل فترة استحقاق

كيف يتم حساب رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟

يتم احتساب تعويضات نهاية الخدمة على أساس الأجور المؤهلة المدفوعة للموظفين المؤهلين خلال أرباع السنة المؤهلة، مع اختلاف المعدلات حسب السنة.

2020: 5,000 دولار كحد أقصى لكل موظف (50% من 10,000 دولار)
2021: 7,000 دولار كحد أقصى لكل موظف لكل ربع سنة (الربع الأول - الربع الثالث)
تضمين المزايا الصحية المدفوعة من صاحب العمل

من المؤهل للحصول على الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين؟

استندت الأهلية إلى انخفاض الإيرادات أو الإيقاف الكامل/الجزئي بسبب أوامر كوفيد-19. يمكن لأصحاب العمل الصغار والكبار على حد سواء التأهل.

يجب أن تكون قد شهدت انخفاضًا مؤهلاً في إجمالي الإيرادات
أو واجهت عمليات الإغلاق بتفويض من الحكومة
المنظمات غير الربحية والشركات الناشئة مؤهلة أيضًا بموجب قواعد محددة

هل تخضع ائتمانات الاحتفاظ بالموظفين للضريبة؟

لا تخضع حقوق الملكية الفكرية للضريبة كدخل مباشر، ولكنها تقلل من نفقات الأجور القابلة للخصم، مما يزيد الدخل الخاضع للضريبة بشكل غير مباشر.

تعديل إقرارات ضريبة الدخل لتعكس مطالبات ERC
استشر أخصائي ضرائب لتعديل الإيداعات السابقة
الإبلاغ عن الهلال الأحمر المصري بشكل منفصل في سجلات مسك الدفاتر

كيف تطالب بائتمان الاحتفاظ بالموظفين؟

يطالب أرباب العمل بمكافأة نهاية الخدمة عن طريق تقديم نموذج 941 لمصلحة الضرائب الأمريكية أو استخدام النموذج 941-X لتعديل الفصول التي تم تقديمها مسبقًا.

استخدم النموذج 941-X للمطالبات ذات الأثر الرجعي
تقديم وثائق الأجور المؤهلة والأهلية
يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة قابلة للاسترداد، حتى لو لم تكن هناك ضرائب مستحقة

كيف تتحقق من رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟

يمكن لأصحاب العمل التحقق من حالة المبالغ المستردة من مصلحة الضرائب الأمريكية من خلال أدوات مصلحة الضرائب الأمريكية أو عن طريق الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية مباشرةً إذا تأخرت المطالبات.

استخدم أدوات "أين استرداد أموالي" الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية (إذا كانت متوفرة)
تتبع حالة الإقرارات المعدلة من خلال النموذج 941-X
اتصل بخدمة عملاء مصلحة الضرائب الأمريكية مع رقم تعريف صاحب العمل (EIN) وتفاصيل المطالبة

متى بدأ رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟

بدأ مركز موارد الطاقة المتجددة في 13 مارس 2020، كجزء من قانون CARES وكان متاحًا من خلال توسعات التحفيز المتعددة في عام 2021.

يسري اعتبارًا من 13 مارس 2020
تم توسيع نطاقها وتمديدها من خلال قوانين لاحقة (CAA، ARPA)
تطبق بأثر رجعي إذا لم تتم المطالبة بها في الوقت المناسب

متى انتهى رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟

انتهى البرنامج بالنسبة لمعظم الشركات في 30 سبتمبر 2021، على الرغم من أن الشركات الناشئة المتعافية يمكنها المطالبة به حتى 31 ديسمبر 2021.

انتهت الأهلية العامة في الربع الثالث من عام 2021
تم تمديد أهلية الشركات الناشئة حتى الربع الرابع من عام 2021
لا يزال بإمكان أصحاب العمل تقديم الإقرارات المعدلة حتى أبريل 2025

من المؤهل للحصول على ائتمان الاحتفاظ بالموظفين في 2024-2025؟

لا توجد أرصدة جديدة متاحة، ولكن يمكن لأصحاب العمل المؤهلين المطالبة بأثر رجعي بمكافأة نهاية الخدمة بأثر رجعي عن طريق تقديم النموذج 941-X حتى الموعد النهائي لمصلحة الضرائب.

المطالبات بأثر رجعي فقط المسموح بها الآن
يجب أن تستوفي معايير الأهلية الأصلية
يُسمح بتقديم الإيداعات المعدلة حتى 3 سنوات بعد الإيداع الأصلي

استبيانات نبض الموظفين

وهي عبارة عن استبيانات قصيرة يمكن إرسالها بشكل متكرر للتحقق من رأي موظفيك حول مشكلة ما بسرعة. يتألف الاستبيان من عدد أقل من الأسئلة (لا يزيد عن 10 أسئلة) للحصول على المعلومات بسرعة. ويمكن إجراء هذه الاستبيانات على فترات منتظمة (شهرية/أسبوعية/فصلية/فصلية).

اجتماعات فردية:

يعد عقد اجتماعات دورية لمدة ساعة لإجراء محادثة غير رسمية مع كل عضو من أعضاء الفريق طريقة ممتازة للتعرف على ما يحدث معهم. نظرًا لأنها محادثة آمنة وخاصة، فإنها تساعدك في الحصول على تفاصيل أفضل حول مشكلة ما.

eNPS:

eNPS (صافي نقاط المروجين للموظفين) هي واحدة من أبسط الطرق الفعالة في الوقت نفسه لتقييم رأي موظفيك في شركتك. وهي تتضمن سؤالاً واحداً مثيراً للاهتمام يقيس الولاء. من أمثلة أسئلة eNPS ما يلي: ما مدى احتمالية توصيتك بشركتنا للآخرين؟ يجيب الموظفون على استبيان eNPS على مقياس من 1 إلى 10، حيث تشير 10 إلى أنهم "من المرجح جدًا" أن يوصوا بالشركة و1 إلى أنهم "من غير المرجح جدًا" أن يوصوا بها.