.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
كشوف المرتبات
يشير مصطلح كشوف المرتبات إلى عملية حساب وصرف المدفوعات للموظفين مقابل عملهم، بما في ذلك الأجور العادية وأجر العمل الإضافي والمكافآت والمزايا. وهي تنطوي على تحديد المبلغ المالي المستحق للموظف بناءً على راتبه أو أجره بالساعة، وعدد ساعات العمل، وأي خصومات أو ضرائب يتم تطبيقها.
يمكن أن تكون كشوف المرتبات عملية معقدة تتطلب اهتمامًا شديدًا بالتفاصيل والدقة لضمان دفع رواتب الموظفين بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. إنها وظيفة بالغة الأهمية في أي مؤسسة، حيث إنها تؤثر على معنويات الموظفين ورضاهم، ويمكن أن تؤثر على السلامة المالية للمؤسسة والامتثال لقوانين العمل واللوائح التنظيمية.
ما هو جدول الرواتب؟
كشوف المرتبات هي عملية احتساب وصرف المدفوعات للموظفين مقابل عملهم، بما في ذلك الأجور العادية وأجر العمل الإضافي والمكافآت والمزايا.
ما هي مكونات كشوف المرتبات؟
قد تختلف مكونات كشوف المرتبات باختلاف المنظمة والدولة، ولكنها عادةً ما تتضمن ما يلي
- الأجر الإجمالي: المبلغ الإجمالي الذي يكسبه الموظف قبل خصم أي استقطاعات أو ضرائب.
- الضرائب: ضرائب الرواتب هي ضرائب يدفعها كل من صاحب العمل والموظف لتمويل برامج مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. قد تنطبق أيضًا ضرائب أخرى، مثل الضرائب الحكومية والمحلية.
- الخصومات: الخصومات من الراتب هي المبالغ التي يتم خصمها من إجمالي راتب الموظف، مثل الضرائب والمساهمات في خطط التقاعد وأقساط التأمين الصحي وحجوزات الأجور.
- الراتب الصافي: المبلغ الذي يتقاضاه الموظف بعد خصم جميع الاستقطاعات والضرائب من راتبه الإجمالي.
- المكافآت والعمولات: هي مدفوعات تُدفع للموظفين بالإضافة إلى رواتبهم العادية.
- المزايا: تشمل أنواعًا مختلفة من مزايا الموظفين مثل التأمين الصحي وخطط التقاعد والإجازات المدفوعة الأجر.
- المبالغ المستردة: هي المدفوعات التي تُدفع للموظفين لتعويضهم عن النفقات التي تكبدوها أثناء أداء واجباتهم الوظيفية، مثل نفقات السفر أو اللوازم.
ما هي ضرائب الرواتب؟
ضرائب الرواتب هي ضرائب يدفعها كل من صاحب العمل والموظف لتمويل البرامج الحكومية المختلفة. عادةً ما يتم احتساب الضرائب كنسبة مئوية من إجمالي أجر الموظف، ويتم خصمها من راتب الموظف. صاحب العمل مسؤول عن اقتطاع هذه الضرائب وتحويلها إلى الوكالة الحكومية المختصة.
تشمل أكثر أنواع ضرائب الرواتب شيوعاً في الولايات المتحدة ما يلي:
- ضريبة الضمان الاجتماعي: تُستخدم هذه الضريبة لتمويل برنامج الضمان الاجتماعي، الذي يوفر مزايا التقاعد والعجز للأفراد المؤهلين. يساهم كل من صاحب العمل والموظف بنسبة 6.2٪ من إجمالي أجر الموظف، حتى حد معين تحدده الحكومة.
- ضريبة Medicare: تُستخدم هذه الضريبة لتمويل برنامج Medicare، الذي يوفر التأمين الصحي للأفراد المؤهلين. يساهم كل من صاحب العمل والموظف بنسبة 1.45% من إجمالي راتب الموظف، دون حد أقصى.
- ضريبة الدخل الفيدرالية: تُستخدم هذه الضريبة لتمويل برامج حكومية مختلفة وتستند إلى الدخل الخاضع للضريبة للموظف. ويستند مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة من راتب الموظف إلى حالته الضريبية وعدد الإعانات المطالب بها وعوامل أخرى.
- الضرائب الحكومية والمحلية: بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية، تطلب بعض الولايات والمحليات من أرباب العمل أيضًا اقتطاع وتحويل الضرائب الحكومية والمحلية.
ما هي معالجة كشوف المرتبات؟
معالجة كشوف المرتبات هي عملية حساب مدفوعات الموظفين وتوزيعها، بما في ذلك الأجور والرواتب والمكافآت والمزايا. وتتضمن عملية تجهيز كشوف المرتبات عادةً عدة خطوات، بما في ذلك:
- جمع بيانات الوقت والحضور: يحتاج أرباب العمل إلى سجلات دقيقة عن أوقات دخول وخروج موظفيهم، وعدد ساعات عملهم كل يوم. يمكن جمع هذه المعلومات من خلال أنظمة تسجيل الوقت الإلكترونية، أو بطاقات التوقيع، أو طرق أخرى.
- حساب الأجر الإجمالي: يتعين على أصحاب العمل حساب مقدار ما حصل عليه كل موظف بناءً على أجره بالساعة أو راتبه، وعدد ساعات العمل التي قضاها خلال فترة الدفع.
- الضرائب المقتطعة والخصومات: يتعين على أرباب العمل خصم الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية، بالإضافة إلى الخصومات الأخرى مثل أقساط التأمين الصحي ومساهمات خطة التقاعد وحجوزات الأجور.
- إصدار شيكات الرواتب أو الإيداعات المباشرة: يتعين على أرباب العمل توزيع مدفوعات الموظفين في الوقت المناسب وبطريقة دقيقة. ويمكن القيام بذلك من خلال الشيكات الورقية أو الإيداع المباشر الإلكتروني.
- حفظ السجلات وإعداد التقارير: يتعين على أرباب العمل الاحتفاظ بسجلات دقيقة لمدفوعات الموظفين والضرائب والخصومات، وتقديم إقرارات ضريبية على الرواتب وتقارير أخرى إلى الوكالات الحكومية وفقًا لما يقتضيه القانون.
ما هي محاسبة الرواتب؟
محاسبة الرواتب هي عملية إدارة تعويضات الموظفين، بما في ذلك الرواتب والأجور والمكافآت والخصومات. ويشمل ذلك حساب المدفوعات وتوزيعها على الموظفين، بالإضافة إلى إدارة الاستقطاعات الضريبية والخصومات الضريبية للمزايا مثل التأمين الصحي وخطط التقاعد.
تُعد محاسبة الرواتب أمرًا ضروريًا للشركات من جميع الأحجام، حيث إنها تضمن دفع رواتب الموظفين بدقة وفي الوقت المحدد، وأن الشركة ملتزمة بالقوانين واللوائح الضريبية. كما أنها توفر سجلاً لتعويضات الموظفين ومزاياهم لأغراض المحاسبة وإعداد التقارير المالية.
ما هي ضرائب رواتب الموظفين؟
ضرائب رواتب الموظفين هي استقطاعات إلزامية من راتب العامل لتمويل برامج الحكومة. وتشمل هذه الضرائب ما يلي:
- ضريبة الدخل الفيدرالية
- ضريبة الضمان الاجتماعي (6.2٪)
- ضريبة الرعاية الطبية (1.45٪)
- ضرائب الدخل الحكومية والمحلية (إن وجدت)
يتم اقتطاع هذه الضرائب من قبل صاحب العمل وتحويلها إلى الوكالات الحكومية.
من يدفع ضرائب الرواتب — الموظف أم صاحب العمل؟
يدفع كل من الموظف وصاحب العمل ضرائب الرواتب:
- الموظف: يدفع حصته من الضرائب مثل الضمان الاجتماعي (6.2٪) والرعاية الطبية (1.45٪)، والتي يتم اقتطاعها من راتبه.
- صاحب العمل: يساوي مبالغ الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، وقد يدفع ضرائب أخرى مثل ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية.
هذه المسؤولية المشتركة تمول البرامج العامة مثل التقاعد والرعاية الصحية.
كيفية إعداد كشوف رواتب لموظف واحد
لإعداد كشوف رواتب موظف واحد، اتبع الخطوات التالية:
- احصل على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
- سجل لدى مصلحة الضرائب في ولايتك إذا لزم الأمر.
- جمع معلومات الموظفين، مثل نموذج W-4 الخاص بالضريبة الفيدرالية المقتطعة من الدخل وتفاصيل الإيداع المباشر.
- تحديد جدول دفع رواتبهم، مثل أسبوعي أو شهري.
- اختر طريقة لإعداد كشوف المرتبات، مثل الحساب اليدوي أو برنامج كشوف المرتبات أو مزود خدمة كشوف المرتبات.
- حساب الأجر الإجمالي، واقتطاع الضرائب، وإصدار الدفع.
- تقديم ضرائب الرواتب والاحتفاظ بسجلات مناسبة.
استبيانات نبض الموظفين
وهي عبارة عن استبيانات قصيرة يمكن إرسالها بشكل متكرر للتحقق من رأي موظفيك حول مشكلة ما بسرعة. يتألف الاستبيان من عدد أقل من الأسئلة (لا يزيد عن 10 أسئلة) للحصول على المعلومات بسرعة. ويمكن إجراء هذه الاستبيانات على فترات منتظمة (شهرية/أسبوعية/فصلية/فصلية).
اجتماعات فردية:
يعد عقد اجتماعات دورية لمدة ساعة لإجراء محادثة غير رسمية مع كل عضو من أعضاء الفريق طريقة ممتازة للتعرف على ما يحدث معهم. نظرًا لأنها محادثة آمنة وخاصة، فإنها تساعدك في الحصول على تفاصيل أفضل حول مشكلة ما.
eNPS:
eNPS (صافي نقاط المروجين للموظفين) هي واحدة من أبسط الطرق الفعالة في الوقت نفسه لتقييم رأي موظفيك في شركتك. وهي تتضمن سؤالاً واحداً مثيراً للاهتمام يقيس الولاء. من أمثلة أسئلة eNPS ما يلي: ما مدى احتمالية توصيتك بشركتنا للآخرين؟ يجيب الموظفون على استبيان eNPS على مقياس من 1 إلى 10، حيث تشير 10 إلى أنهم "من المرجح جدًا" أن يوصوا بالشركة و1 إلى أنهم "من غير المرجح جدًا" أن يوصوا بها.
بناءً على الإجابات، يمكن تصنيف الموظفين في ثلاث فئات مختلفة:
- المروجون
الموظفون الذين استجابوا بشكل إيجابي أو وافقوا. - المنتقدون
الموظفون الذين كان رد فعلهم سلبياً أو غير موافق. - السلبيون
الموظفون الذين التزموا الحياد في ردودهم.
كم تبلغ تكلفة الرواتب لكل موظف؟
تختلف تكاليف الرواتب باختلاف طريقة إدارتها:
- الرواتب اليدوية: تكلفة بسيطة، تتمثل أساسًا في وقتك وجهدك.
- برنامج كشوف المرتبات: عادةً ما يتراوح سعره بين 20 و40 دولارًا شهريًا، بالإضافة إلى 4 إلى 10 دولارات لكل موظف.
- الخدمة الخارجية: قد تكلف ما بين 50 إلى 200 دولار شهريًا لكل موظف.
- قد يتم فرض تكاليف إضافية على الإقرارات الضريبية أو نماذج نهاية العام أو إدارة المزايا.
كيفية إدارة كشوف المرتبات؟
تتضمن إدارة كشوف المرتبات عدة خطوات رئيسية. وفيما يلي لمحة عامة عن هذه العملية:
- الحصول على معلومات الموظفين والتحقق منها: جمع معلومات دقيقة عن الموظفين والتحقق منها، بما في ذلك الاسم الكامل ورقم الضمان الاجتماعي والعنوان وحالة الإقرار الضريبي وأي خصومات يستحقونها.
- تحديد أجر الموظف: احسب أجر الموظف بناءً على أجره بالساعة أو راتبه الشهري، بالإضافة إلى أي ساعات عمل إضافية أو مكافآت حصل عليها.
- حساب ضرائب الرواتب: تحديد المبلغ المناسب لضرائب الرواتب التي يجب اقتطاعها من رواتب الموظفين، بما في ذلك ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية، بالإضافة إلى ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
- خصم مزايا الموظفين: خصم أي مزايا للموظفين، مثل أقساط التأمين الصحي ومساهمات خطة التقاعد وغيرها من الخصومات.
- إنشاء تقارير الرواتب: إنشاء ومراجعة تقارير الرواتب لضمان دقتها وامتثالها للقوانين واللوائح.
- دفع رواتب الموظفين: توزيع رواتب الموظفين أو الإيداع المباشر في الحسابات المصرفية في تاريخ الدفع المحدد.
- تقديم ضرائب الرواتب: تقديم إقرارات ضرائب الرواتب وتحويل ضرائب الرواتب إلى الوكالات الحكومية المختصة في الوقت المحدد.
- الاحتفاظ بسجلات الرواتب: الاحتفاظ بسجلات دقيقة لرواتب الموظفين، والضرائب المقتطعة، والخصومات، بالإضافة إلى أي إقرارات ضريبية ومدفوعات مطلوبة.
لإدارة كشوف المرتبات بفعالية، تستخدم العديد من الشركات برامج كشوف المرتبات لأتمتة العملية وضمان الدقة والامتثال. من الضروري أيضاً البقاء على اطلاع دائم على القوانين واللوائح الضريبية وطلب المشورة من محاسب مؤهل أو أخصائي كشوف المرتبات حسب الحاجة.
كيف تحسب كشوف المرتبات؟
يمكن أن ينطوي حساب كشوف المرتبات على عدة خطوات، اعتمادًا على مدى تعقيد هيكل الأجور في مؤسستك ونظام معالجة كشوف المرتبات الذي تستخدمه. ومع ذلك، فيما يلي نظرة عامة على الخطوات المتضمنة:
- تحديد فترة الدفع: يمكن أن تكون أسبوعية أو نصف أسبوعية أو نصف شهرية أو شهرية.
- تحديد الأجر الإجمالي للموظف: وهو المبلغ الإجمالي الذي حصل عليه الموظف قبل خصم أي استقطاعات أو ضرائب. وعادة ما يتم حسابه على أساس الأجر بالساعة أو الراتب الشهري للموظف وعدد ساعات العمل خلال فترة الدفع.
- حساب الخصومات: قد تشمل الخصومات الضرائب ومساهمات الضمان الاجتماعي ومساهمات الرعاية الطبية ومساهمات الموظفين الأخرى مثل أقساط التأمين الصحي ومساهمات خطة التقاعد أو حجوزات الأجور.
- حساب الأجر الصافي: هو الأجر الإجمالي للموظف مطروحًا منه أي خصومات.
- إصدار شيكات الرواتب أو الإيداع المباشر: يمكن القيام بذلك عن طريق الشيكات الورقية أو الإيداع المباشر الإلكتروني.
- احتفظ بالسجلات: من المهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة لمدفوعات الموظفين والضرائب والخصومات، وتقديم إقرارات ضريبة الرواتب والتقارير الأخرى إلى الوكالات الحكومية وفقًا لما يقتضيه القانون.
لاحظ أن معالجة كشوف المرتبات يمكن أن تكون معقدة وتستغرق وقتاً طويلاً، وقد تكون هناك متطلبات أو لوائح محددة في ولايتك القضائية التي تحتاج إلى اتباعها. تستخدم العديد من المؤسسات برامج كشوف المرتبات أو تستعين بمصادر خارجية لتجهيز كشوف المرتبات لمقدمي خدمات خارجيين لضمان الدقة والامتثال.
هل يمكن للموظف أن يطلب مراجعة كشوف الرواتب؟
نعم، يمكن للموظف أن يطلب مراجعة كشوف الرواتب:
- غالبًا ما يكون الطلب غير رسمي ويمكن توجيهه إلى قسم الموارد البشرية أو قسم الرواتب.
- يحدث ذلك عادةً إذا اشتبه الموظف في وجود خطأ في الراتب أو الضرائب المقتطعة أو الخصومات.
- ليس على أرباب العمل قانونياً إجراء تدقيق عند الطلب، ولكن عليهم الرد بدقة وشفافية.
- يمكن استخدام عمليات التدقيق الداخلي أو المراجعات من قبل أطراف ثالثة إذا لزم الأمر.
