المحاسبة الظل

تشير المحاسبة الظل إلى نظام محاسبة موازٍ أو تكميلي يحتفظ به مديرو الاستثمار أو المؤسسات المالية لتتبع ومراقبة أداء ومعاملات بعض محافظ الاستثمار أو الصناديق.

يعمل هذا النظام المحاسبي الإضافي جنبًا إلى جنب مع النظام المحاسبي الأساسي، وغالبًا ما يستخدم لأغراض محددة مثل الامتثال أو إدارة المخاطر أو تقييم الأداء.

ما هو المحاسبة الظلية؟

المحاسبة الظل هي مصطلح شائع الاستخدام في صناعة إدارة الاستثمار. ويشير إلى ممارسة الحفاظ على نظام محاسبة موازٍ أو تكميلي إلى جانب نظام المحاسبة الأساسي.

الغرض من المحاسبة الظلية هو توفير تحقق وتصديق مستقلين للسجلات المحاسبية الأولية والمعاملات والحسابات.

ما هو الحساب الظل؟

الحساب الظل هو سجل غير رسمي أو مكرر يعكس نشاط الحساب الأساسي. ويستخدم عادةً لمراقبة البيانات المالية أو تدقيقها أو التحقق منها دون التدخل في النظام الفعلي.

يعمل كنسخة مكررة من حساب رسمي لأغراض التتبع

يستخدم بشكل شائع في إدارة الأداء المالي والموارد البشرية والمبيعات

يساعد في تحديد التناقضات أو الأخطاء في السجلات الرسمية

غالبًا ما يستخدم في برامج الحوافز للتحقق من حسابات العمولات

ما هو المحاسبة الظلية في صناديق التحوط؟

غالبًا ما يتم تشغيل نظام المحاسبة الإضافي هذا من قبل مستثمري صندوق التحوط أو مزود خدمة طرف ثالث، ويخدم عدة أغراض:

التحقق والشفافية:توفر المحاسبة الموازية للمستثمرين تحققاً مستقلاً من أداء صندوق التحوط ومراكزه ومعاملاته. ومن خلال الاحتفاظ بسجلات منفصلة عن نظام المحاسبة الداخلي للصندوق، يمكن للمستثمرين التحقق من دقة وسلامة البيانات المبلغ عنها، مما يعزز الشفافية والثقة.

إدارة المخاطر:يستخدم مستثمرو صناديق التحوط المحاسبة الظل لمراقبة وتحليل المخاطر المرتبطة باستثماراتهم في الوقت الفعلي. ومن خلال مقارنة النتائج من أنظمة المحاسبة الأساسية والمحاسبة الظل، يمكن للمستثمرين تحديد التباينات أو الحالات الشاذة التي قد تشير إلى زيادة التعرض للمخاطر أو مشاكل تشغيلية محتملة داخل الصندوق.

مراقبة الامتثال:تساعد المحاسبة الموازية على ضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية وإرشادات الاستثمار. يمكن للمستثمرين التحقق بشكل مستقل من التزام صندوق التحوط باللوائح والاتفاقيات التعاقدية ذات الصلة، واكتشاف أي انتهاكات أو تناقضات قد تتطلب اتخاذ إجراءات تصحيحية.

تقييم الأداء:تتيح المحاسبة الظلية للمستثمرين تقييم أداء استثماراتهم في صناديق التحوط بدقة. من خلال توفير معلومات مفصلة عن العوائد والمساهمات من مختلف الاستراتيجيات ومقاييس الأداء الأخرى، تساعد المحاسبة الظلية المستثمرين على تقييم فعالية قراراتهم المتعلقة بتخصيص الاستثمارات واستراتيجيتهم الاستثمارية الشاملة.

ما هي الأموال المستخدمة في المحاسبة الظل للتحقق وإدارة المخاطر والتواصل مع المستثمرين؟

في إطار المحاسبة الظلية، يمكن استخدام مختلف الصناديق والاستراتيجيات لتحقيق أهداف مختلفة مثل التحقق وإدارة المخاطر والتواصل مع المستثمرين. وفيما يلي بعض الأمثلة:

صندوق التحقق: صندوقالتحقق هو أداة استثمار أو حساب منفصل مخصص خصيصًا للتحقق من دقة واكتمال المعاملات والأداء المبلغ عنها من قبل الصندوق الأساسي أو مدير الاستثمار.

يمكن للمستثمرين تخصيص جزء من أصولهم لصندوق التحقق، الذي يعمل بشكل مستقل عن الصندوق الأساسي ولكنه يعكس استراتيجيته الاستثمارية وممتلكاته.

من خلال مقارنة نتائج الصندوق الأساسي بنتائج صندوق التحقق، يمكن للمستثمرين التحقق من دقة البيانات المبلغ عنها وضمان الشفافية.

صندوق إدارة المخاطر:يركز صندوقإدارة المخاطرعلى إدارة وتخفيف المخاطر المرتبطة بالاستثمارات في الصندوق أو المحفظة الأساسية. قد يستخدم هذا الصندوق استراتيجيات التحوط أو تقنيات التنويع أو أدوات إدارة المخاطر الأخرى للحماية من تقلبات السوق أو مخاطر الائتمان أو مصادر الخسائر المحتملة الأخرى.

من خلال تخصيص الأصول لصندوق إدارة المخاطر، يمكن للمستثمرين تقليل تعرضهم الإجمالي للمخاطر مع الحفاظ على تعرضهم للاستثمارات الأساسية للصندوق الأساسي.

صندوق الاتصالات: يُعد صندوقالاتصالات وسيلة لتوصيل أداء الاستثمار وتحديثات الاستراتيجية والمعلومات الأخرى ذات الصلة إلى المستثمرين. قد يقدم هذا الصندوق تقارير منتظمة أو تحديثات أو اجتماعات لإبقاء المستثمرين على اطلاع بالتقدم المحرز وأنشطة الصندوق أو المحفظة الأساسية.

من خلال تخصيص الأصول لصندوق الاتصالات، يمكن للمستثمرين الوصول إلى اتصالات شفافة وفي الوقت المناسب من مدير الاستثمار، مما يعزز الثقة في عملية الاستثمار.

كيفية إنشاء حساب ظل؟

إنشاء حساب ظل يتضمن إعداد نظام موازٍ يعكس المعاملات الرئيسية أو إدخالات البيانات. إنها طريقة بسيطة ولكنها فعالة للتحقق من صحة السجلات المالية أو مراقبة مقاييس الأداء الحساسة.

تحديد النقاط أو المعاملات الرئيسية التي يجب تتبعها

استخدم جداول البيانات أو البرامج المالية أو الأدوات المستندة إلى السحابة

تحديث الحساب الظل بانتظام إلى جانب الحساب الرسمي

مراجعة التباينات وتسويتها بشكل منتظم

حافظ على أمان وسرية العملية لحماية البيانات الحساسة

استبيانات نبض الموظفين

وهي عبارة عن استبيانات قصيرة يمكن إرسالها بشكل متكرر للتحقق من رأي موظفيك حول مشكلة ما بسرعة. يتألف الاستبيان من عدد أقل من الأسئلة (لا يزيد عن 10 أسئلة) للحصول على المعلومات بسرعة. ويمكن إجراء هذه الاستبيانات على فترات منتظمة (شهرية/أسبوعية/فصلية/فصلية).

اجتماعات فردية:

يعد عقد اجتماعات دورية لمدة ساعة لإجراء محادثة غير رسمية مع كل عضو من أعضاء الفريق طريقة ممتازة للتعرف على ما يحدث معهم. نظرًا لأنها محادثة آمنة وخاصة، فإنها تساعدك في الحصول على تفاصيل أفضل حول مشكلة ما.

eNPS:

eNPS (صافي نقاط المروجين للموظفين) هي واحدة من أبسط الطرق الفعالة في الوقت نفسه لتقييم رأي موظفيك في شركتك. وهي تتضمن سؤالاً واحداً مثيراً للاهتمام يقيس الولاء. من أمثلة أسئلة eNPS ما يلي: ما مدى احتمالية توصيتك بشركتنا للآخرين؟ يجيب الموظفون على استبيان eNPS على مقياس من 1 إلى 10، حيث تشير 10 إلى أنهم "من المرجح جدًا" أن يوصوا بالشركة و1 إلى أنهم "من غير المرجح جدًا" أن يوصوا بها.

بناءً على الإجابات، يمكن تصنيف الموظفين في ثلاث فئات مختلفة:

المروجون
الموظفون الذين استجابوا بشكل إيجابي أو وافقوا.
المنتقدون
الموظفون الذين كان رد فعلهم سلبياً أو غير موافق.
السلبيون
الموظفون الذين التزموا الحياد في ردودهم.

اكتشف كيف يمكن لإمبولز مساعدة مؤسستك